Le régime de retraite appliqué par le gouvernement étant toujours en vigueur, la souscription à un produit d’épargne complémentaire pour les vieux jours est recommandée à tous les Français, quelle que soit leur situation professionnelle. Elle permet en effet de mieux préparer l’avenir et d’affronter ce tournant de la vie redoutée qui est celui du passage à la retraite, et donc de la baisse des revenus perçus.
C’est pourquoi, le Ministre de l’Économie et des Finances, Bruno Le Maire, a mis en place un nouveau produit pour les épargnants, le Plan d’épargne retraite PER qui est un placement sur une très longue durée et qui est conçue aussi bien pour les particuliers que pour les travailleurs non-salariés (TNS), les salariés et les dirigeants d’entreprise. Cela en un seul produit. Découvrons dans cet article les principaux atouts de ce plan.
La portabilité
Comme mentionné plus haut, l’épargne de tout type d’individu sans distinction professionnelle peut être accueillie dans ce PER. Ce, grâce à la mise en place des 3 compartiments suivants : le PER individuel, le PER collectif et le PER catégoriel. Si le premier compartiment est destiné à loger l’épargne pour tout public et pour les TNS, les deux PER (collectif et catégoriel) ont vocation à recevoir l’épargne des salariés, des cadres et des dirigeants d’entreprise.
Ainsi, grâce à la portabilité, les encours qui y sont logés peuvent être transférés d’un compartiment à l’autre. Aucun frais de transfert ne sera taxé dès lors que le contrat est âgé de plus de 5 ans. Dans le cas échéant, ces frais seront de 1%, taux maximal applicable.
Ce qui veut dire que, pour l’épargnant qui change de situation professionnelle par exemple, en étant salarié, puis cadre d’entreprise ou travailleur indépendant, plus besoin de gérer plusieurs contrats ni de s’alourdir de différents frais de gestion et de sortie. Cela, puisque tout est intégré dans un seul plan.
Une même fiscalité et des modalités de sortie communes
Une seule et unique fiscalité s’applique aux 3 catégories de PER (individuel, collectif et catégoriel). Il s’agit entre autres du choix de la déductibilité ou non des versements pendant la phase d’épargne. C’est ce choix qui conditionne la fiscalité au moment de la sortie en rente ou de celle en capital :
- pour la sortie en rente : le régime sera celui de la RVTG (rente viagère à titre gratuit) ou celui de la RVTO (rente viagère à titre onéreux)
- pour la sortie en capital : la somme débloquée sera taxée à l’impôt sur le revenu, de même que les plus-values
À noter cependant que le PER catégoriel n’autorise pas de sortie en capital au moment du dénouement du contrat. Seule la sortie en rente viagère est programmée.
En ce qui concerne la sortie anticipée, qui est autorisée dans 5 cas exceptionnels, l’exonération s’applique également pour les 3 PER. La somme retirée en cas d’achat de la résidence principale fait cependant l’objet d’une taxation à l’IR en tenant compte du barème par tranche de revenu. Le PER catégoriel ne permet pas non plus cette sortie en capital anticipée pour le financement de l’acquisition immobilière.
La possibilité de choisir son mode de gestion
Tout épargnant a le choix d’opter pour la modalité de gestion qui lui convient ; ainsi, il a le choix entre :
- le profil prudent (s’il est peu enclin aux risques ; le contrat est ainsi basé sur les fonds en euros)
- le profil équilibré (la proportion est égale entre les fonds en euros et les fonds à hauts rendements)
- le profil dynamique (le contrat fonctionne plutôt avec des fonds risqués et rémunérateurs en majorité).
