La défiscalisation, un enjeu majeur pour de nombreux contribuables, est à la portée de tous depuis quelques années. Ce, en plus de donner accès à des opportunités de soutien à l’économie locale, voire en outremer. L'investissement en parts de sociétés fait partie des solutions les plus accessibles destinées au grand public, puisqu’il s’agit de souscrire à des actions. En plus de leur faible ticket d’entrée, ces dernières permettent aussi de mettre en place la meilleure stratégie de diversification du portefeuille, et par conséquent, de réduire les risques.
Les mécanismes de la défiscalisation par l'investissement
La contrepartie de la souscription à des parts de sociétés est une réduction de l’impôt sur le revenu (IR) qui est calculée en fonction du montant investi par chaque souscripteur, c’est-à-dire de la quote-part de chacun.
Tout ou partie du montant de l’investissement est déductible de votre IR. Pour cela, vos fonds sont investis dans des projets concrets (immobilier, production cinématographique, projets innovants et projets ultramarins), contribuant ainsi au développement économique de la région où a lieu l’exploitation.
Un des points forts en ce qui concerne cette option : la gestion est confiée à des professionnels, permettant de bénéficier de leur expertise. De plus, non seulement vous défiscalisez, mais vous percevez également les fruits de votre investissement (excepté pour les produits Girardin qui sont dits à fonds perdus).
Quelles sont les meilleures actions à privilégier en 2024 ?
Ce sont les produits pierre-papier, ainsi que les autres placements alternatifs version papier.
Les SCPI (sociétés civiles de placement immobilier)
Les SCPI investissent dans un patrimoine immobilier locatif diversifié. Elles sont départagées en plusieurs sous-familles ; celles destinées à défiscaliser sont les SCPI fiscales et celles en nue-propriété, c’est-à-dire ayant subi le montage du démembrement. Parmi les avantages : la réduction d'impôt sur les revenus fonciers, couplée à des revenus stables et réguliers.
Les OPCI (organismes de placement collectif immobilier)
Les OPCI investissent dans un patrimoine immobilier aussi diversifié que les SCPI, en plus de gérer des placements boursiers (actions et obligations), ce qui fait de ces classes d’actifs des véhicules d’investissement ultra diversifiés, mais aussi risqués. De plus, ils ont pour avantage supplémentaire de permettre une meilleure sortie le moment venu, grâce aux liquidités qui y sont incorporées.
Les OPCI FILM (fonds d’investissement en location meublée)
Ces OPCI ont pour support immobilier des immeubles loués meublés. Par conséquent, la défiscalisation provient du statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP). Les avantages : beaucoup moins de contrainte en ce qui concerne la durée de conservation des parts, avec un potentiel de réduction fiscale particulièrement important grâce au régime réel d’imposition.
Les dispositifs Girardin outremer
Si les parts sont ouvertes aux investisseurs métropolitains, les opérations se déroulent en outremer. On distingue deux types de produits Girardin :
- le Girardin industriel qui est ouvert aux investisseurs ciblant une réduction de l’impôt sur le revenu. C’est ce produit qui ne génère pas de retour sur investissement, mais dont le taux de défiscalisation est le plus élevé : entre 110% et 120% du montant investi. De plus, c’est ce placement qui génère le meilleur rendement, du fait de cet important impact fiscal qui y est associé
- le Girardin IS, pour ceux désirant gommer leur impôt sur les sociétés. Ce placement a pour sous-jacent l’immobilier, en particulier les immeubles de logement collectif en outremer.
Les autres actions pour défiscaliser
Parmi les autres actions proposées aux contribuables fortement fiscalisés, citons aussi les FIP (fonds d’investissement de proximité) et les FCPI (fonds communs de placement dans l’innovation). Les SOFICA, quant à elles, sont des actions destinées à soutenir l’industrie cinématographique.
D’autres placements encore méconnus permettent aussi de défiscaliser, tels que les parts de sociétés civiles des groupements forestiers et viticoles, entre autres.
