Préparez votre retraite dès aujourd’hui pour de vieux jours financièrement confortables ! En effet, il vaut mieux ne pas compter seulement sur la retraite de base et la retraite complémentaire versée par les caisses publiques. Ces dernières sont d’ailleurs issues du système par répartition, alors que vous pouvez vous-même garantir vos propres rentes viagères en souscrivant à un produit d’épargne suivant le système par capitalisation.
Préparer sa retraite avec le PER
Le PER ou Plan d’épargne retraite est le produit dernière génération en remplacement des anciens contrats : Madelin, PERCO, PERP, Article 83, PERE, etc. Il permet de préparer efficacement votre retraite grâce à la distribution de rentes viagères, c’est-à-dire de revenus garantis jusqu’à votre décès. Vous pouvez aussi opter pour la sortie en capital si vous préférez plutôt monter un projet – avantage inexistant avec les anciens contrats, sauf s’il est question de financer l’achat de votre résidence principale. La combinaison sortie en rente et en capital est aussi autorisée avec le PER.
Les versements volontaires
Vous pouvez verser une partie de votre épargne excédentaire dans votre PER, à tout moment et sans restriction en ce qu’il s’agit du montant et de la fréquence. Vous pouvez aussi épargner de manière plus efficace, en choisissant l’option versements programmés. Ainsi, votre capitalisation est meilleure, grâce à une fréquence de versement régulière qui s’opère sur le long terme.
Tout individu peut ouvrir un PER et alimenter le compartiment PER individuel (PERIN) destiné à cet effet.
Les versements dans l’épargne salariale
Les salariés, en revanche, pourront ouvrir un PER collectif (PERCOL) : tous les salariés sans distinction y ont droit, et les versements proviennent principalement de l’employeur, sous forme d’abondement, de participation et d’intéressement. Les jours de congés non pris seront aussi convertis en numéraire pour être capitalisés au sein du PER collectif.
Les cadres et les dirigeants d’entreprise alimenteront le PER collectif catégoriel (PERCAT). Ce dernier y logera entre autres les cotisations obligatoires.
Pour ces deux types de PER, vous pouvez à tout moment verser vos propres cotisations, sans limite de montant. Il peut s’agir de versements libres ou programmés, selon vos convenances.
Choisir sa sortie en rente
La sortie en rente peut se faire de différentes manières, selon vos propres objectifs. Ainsi, vous pouvez choisir entre différentes options qui sont les suivantes :
- la rente simple
- la rente réversible
- la rente par paliers
- la rente avec annuités garanties
- la rente avec garantie dépendance
- la rente fixe, indexée ou variable
Notons que les modes de calcul diffèrent d’un type de rente à l’autre, mais que, d’une manière générale, c’est la valeur des encours au moment du départ à la retraite qui sera évaluée, de même que l’espérance de vie qui est déterminée sur la base de la table de mortalité de l’INSEE.
Du point de vue fiscalité, celle-ci dépend de l’option que vous avez choisie pendant la phase d’épargne, c’est-à-dire jouir ou non de l’avantage fiscal qui se traduit par la déduction de vos versements de votre assiette imposable (IR).
Comment sortir en capital ?
Lorsque vous sortez en capital, sachez que vous pouvez opter pour le rachat total ou partiel de votre contrat. Pour éviter une fiscalité trop lourde, il vaut mieux opter pour la sortie fractionnée, tout en vous servant des différents outils de simulation afin d’anticiper votre imposition et la rectifier, au besoin.
La fiscalité à la sortie en capital est, elle aussi, conditionnée par le choix de celle qui s’applique au moment de la phase d’épargne. Elle est plus allégée – avec exonération d’IR et taxation uniquement aux prélèvements sociaux – si vous avez opté pour la renonciation à cet avantage susmentionné.
